生命保険にはどんな種類があるの？

生命保険には様々な商品があり、それぞれ違った特徴を持っていますので、じっくり吟味したいところです。
主な生命保険をまとめていきます。

主な生命保険の種類と内容

定期保険

定期保険は、一定の保険期間内に死亡あるいは高度障害状態になった場合に保険金が支払われるものです。
定期保険には「平準定期保険」「逓減定期保険」「逓増定期保険」「収入保障保険」があります。
保険料は掛け捨てのため、他のものに比べて保険料が割安です。
一般的に定期保険は更新をするたび保険料が上がります。

• 【問題】定期保険は、被保険者が保険期間中に死亡または高度障害状態になった場合に保険金が支払われ、保険期間満了時に被保険者が生存していても満期保険金は支払われない。
  ・・・
• 【問題】逓減定期保険では、保険期間の経過に従って、保険金の額が逓減する。
  ・・・

終身保険

保険期間が一生涯続き、死亡あるいは高度障害状態になった場合保険金が支払われるものです。
満期保険金はないが、途中解約をすると解約返戻金を受け取れるので貯蓄性の高いものです。
一時払終身保険は、早期に解約すると解約返戻金が払込料を下回る可能性があります。

• 【問題】一時払終身保険は、解約時期に関わらず、解約返戻金が払込保険料を下回ることはない。
  ・・・
  ・・・一時払終身保険は全期間の保険料をまとめて一括で支払うので、早期に解約した場合、解約返戻金が払込保険料を下回ることがあります。

養老保険

保険期間中に死亡あるいは高度障害状態になった場合は、死亡保険金あるいは高度障害保険金が支払われ、満期まで生存していた場合は死亡・高度障害保険金と同じ額の満期保険金が支払われる保険です。

• 【問題】養老保険は、一般的に満期保険金の額と死亡・高度障害保険金の額が同額で、生死混合保険に分類されます。
  ・・・

• 定期保険・・・一定期間内に死亡あるいは高度障害状態になった場合に保険金が支払われる
  • 保険料が掛け捨てのため、他のものに比べて保険料が割安
  • 一般的に定期保険は更新をするたび保険料が上がる
• 終身保険・・・保険期間が一生涯続く
  • 満期保険金はないが、途中解約をすると解約返戻金を受け取れる
  • 一時払終身保険は、早期に解約すると解約返戻金が払込料を下回る
• 養老保険・・・期間中に死亡あるいは高度障害状態になった場合は保険金・満期まで生存していた場合は満期保険金が支払われる
  • 保険金と満期保険金は同額
  • 生死混合保険と呼ばれる

上記以外にも以下のような保険があります。

定期保険特約付終身保険

終身保険に定期保険特約を付けるものです。
特約期間中に大きな死亡保障が確保できます。特約の定期期間には「全期型」と「更新型」

• 【問題】定期保険特約付終身保険（更新型）は、定期保険特約の保険金額を同額で自動更新すると、更新後の保険料は通常、更新前（　　　）。
  よりも高くなる
  と変わらない
  よりも安くなる
• 【問題】定期保険特約付終身保険（更新型）は、定期保険特約の更新の都度、告知が必要であり、健康状態によっては定期保険特約を更新できない
  ・・・
  ・・・定期保険特約付終身保険（更新型）は、同一の保障内容・保険金額で保障を継続できるため告知は不要

利率変動型積立終身保険

保険を保障部分と積立部分に分けライフプランに応じて一定の範囲内で保障内容を自由に設定できる保険です。
保険料払込期間満了時点で、積立部分の積立金をもとに終身保険（または年金受取）に無審査で移行することができます。

積立利率変動型終身保険の特徴と物価・金利変動によるリスクや注意点 – 保険コネクト

積立利率変動型終身保険とは、景気の変動に合わせて保険金や解約返戻金の利率が変動する終身保険です。ここでは積立利率変動型終身保険の特徴とメリット･デメリット、加入の際の注意点をわかりやすく紹介します。…

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こども保険（学資保険）

こどもの入学や進学に合わせた祝い金や満期保険金が支払われる保険です。
原則、親が契約者で、こどもが被保険者になります。
万が一親が死亡あるいは高度障害状態になった場合は、それ以降の保険料の払込みは免除され、祝い金や満期保険金は支払われるのが特徴です。

• 【問題】契約者を父親、被保険者を子とするこども保険において、保険期間中に子が死亡した場合、一般に以後の保険料の払込みが免除された上で保険契約が継続し、契約時に定めた祝い金や満期保険金が支払われる
  ・・・
  ・・・こども保険は契約者である親が保険期間中に死亡あるいは高度障害状態になった場合には、以後の保険料が免除され、祝い金・満期保険金が支払われます。被保険者は該当しません。

変額保険

契約後の運用状況によって保険金額や解約返戻金が変動する保険です。
この保険は特別勘定（投資信託）で運用されています。

• 運用状況がよければインフレヘッジが期待できるが、悪い時のリスクは契約者が負う

個人年金保険ってなに？

契約時に決めた一定の年齢に達したら年金を受け取ることができる保険です。
年金の受け取り方によって分類が変わります。

個人年金保険

個人年金保険には「終身年金」「保証期間付終身年金」「有期年金」「保証期間付有期年金」「確定年金」「夫婦年金」があります。

変額個人年金保険

国内外の株式・債権に投資し、運用状況によって受け取る年金額が変動するものです。
年金の支払い前に死亡した場合に受け取る死亡給付金には、一般的に最低保証があるが、解約返戻金には最低保証がない。

• 【問題】一時払変額個人年金は①の運用実績に基づいて保険金額等が変動するが、一般に②ついては最低保証がある
  ①一般勘定　②解約返戻金
  ①特別勘定　②死亡給付金
  ①特別勘定　②解約返戻金
• 【問題】個人年金保険の年金の種類のうち、年金支払い期間中に被保険者が生存している場合に限り、契約で定めた一定期間、年金が支払われるものは○○年金である
  有期年金
  確定年金
  生存年金

保険につけられる主な特約

保険には主契約に合わせて病気やケガをした時に保障を受けられるようする特約を付加する事ができます。
特約は単独契約はできません。
主契約を解約すると特約も解約されます。

傷害・死亡関連特約

入院関連特約

通院関連特約

生前給付の関連特約

• 【問題】生命保険の災害割増特約では、被保険者が不慮の事故による傷害を直接の原因として、その事故の日から起算して240日以内に死亡または高度障害状態となった場合災害割増保険金が支払われる
  ・・・
  ・・・180日以内です。
• 【問題】リビング・ニーズ特約は、病気やケガの種類を問わず被保険者の余命が（　　）以内と判断された場合に、死亡保険金の一部または全部が生前に支払われる
  3ヶ月
  4ヶ月
  6ヶ月

生命保険と税金

生命保険料を支払った時に、その年の1月1日から12月31日までに支払った保険料に応じて所得から控除して、所得税・住民税を軽減することができるのが、「生命保険料控除」と言います。

生命保険料控除

生命保険料控除は平成23年12月31日以前に締結した契約と平成24年1月1日以降に締結した契約で区分と控除額が変わります。
平成23年12月31日以前は「一般の生命保険料控除」「個人年金保険料控除」だけでしたが、平成24年1月1日以降は「一般の生命保険料控除」「個人年金保険料控除」に加えて「介護医療保険料控除」が追加され計算されます。

• 旧契約の場合：一般＋個人2つ合わせて所得税最高10万円住民税最高7万円
• 新契約の場合：一般＋個人＋介護3つ合わせて所得税最高12万円住民税最高7万円

個人年金保険料控除の対象になる保険契約には条件がある

要件を満たしていない場合は、一般の生命保険料控除の対象になります。

1. 年金の受取人が契約者または配偶者のどちらかであること
2. 年金の受取人が被保険者である
3. 保険料の払い込み期間が10年以上ある（一時払いはNG）
4. 確定年金・有期年金の場合年金受給開始日の被保険者年齢が60歳以上で受取期間が10年以上である

保険金を受け取った時の税金

死亡保険金を受け取った時の税金

死亡保険金を受け取る場合は、「契約者」・「被保険者」・「受取人」の関係によって課税が変わります。

相続税	受取人が相続人の場合：非課税限度額＝500万円×法定相続人の数
所得税（一時所得）
贈与税

満期保険金・解約返戻金を受け取った時の税金

満期保険金を受け取る場合は「契約者」・「受取人」の関係によって課税が変わります。

所得税（一時所得）
贈与税

個人年金保険を受け取った時の税金

毎年受け取る年金は、雑所得として所得税・住民税がかかります。

所得税（雑所得）

契約者と受取人が異なる場合は、年金開始時に贈与税もかかります。

所得税（雑所得）	年金受取開始時のみ贈与税

• 死亡保険金
  • 契約者A・被保険者A・受取人B＝相続税
  • 契約者A・被保険者B・受取人A＝所得税（一時所得）
  • 契約者A・被保険者B・受取人C＝贈与税
• 満期保険金・解約返戻金
  • 契約者A・受取人A＝所得税（一時所得）
  • 契約者A・受取人B＝贈与税
• 個人年金
  • 契約者A・受取人A＝所得税（雑所得）
  • 契約者A・受取人B＝受取開始時贈与税・毎年受取所得税（雑所得）

• 【問題】保険契約者が夫、被保険者が妻、死亡保険金受取人が子である生命保険において、子が受け取った死亡保険金は（　　）の課税対象となる
  所得税・・・
  贈与税・・・
  相続税・・・
• 【問題】契約者が夫、被保険者が妻、死亡保険金受取人が夫の生命保険契約において、夫が受け取る死亡保険金は（　　）の課税対象になる。
  相続税・・・
  贈与税・・・
  所得税および住民税・・・

保険金・給付金を受け取った時に非課税になるものもある！

下記の保険金や給付金は、原則非課税となります。

• 入院給付金
• 通勤給付金
• 高度障害保険金
• 手術給付金
• 特定疾病保険金
• リビング・ニーズ特約保険金