損害保険の基礎

損害保険は不慮の事故や災害などの危険によってでる支出に備える保険です。
生命保険同様、損害保険ももちろん「大数の法則」「収支相等の原則」で成り立っています。
損害保険には、そのほかに2つの原則があります。

• 利得禁止の原則
  保険で利益を得てはいけない
  実際に被った損害額以上の保険金を受け取れないことです。
• 給付・反対給付均等の原則（レクシスの原則）
  それぞれの危険度に応じた保険料を負担しなければならない
  保険契約者が支払う保険料と、保険事故発生の際に支払われる保険金の数学的期待値が等しい事を示す原則です。
  （保険料）＝（保険金額）×（保険事故発生確率）

主な損害保険のタイプ

損害保険は保険金額と保険価額のバランスによってタイプが分けられます。
「保険金額」・・・保険会社が支払う限度額
「保険価額」・・・被る可能性のある損害の最高見積額

• 【問題】損害保険において、保険金額が保険価額を下回っている①の場合に保険金額の保険価額に対する割合に応じて、保険金が削減して支払われることを②というん
  ①超過保険　②実損填補
  ①一部保険　②比例填補
  ①超過保険　②比例填補

損害保険にはどんな種類があるの？

損害保険には様々な商品があり、それぞれ違った特徴を持っていますので、じっくり吟味したいところです。
主な損害保険をまとめていきます。

火災保険

火災によって生じた建物や家財の損害を補填するための保険です。

地震による損害は火災保険では補償されません。

• 普通火災保険は店舗や倉庫などのみ、居住用の建物とその家財は対象外
• 普通火災保険・住宅火災保険は水災による損害は対象外
• 住宅総合保険は水災による損害も補償される
• いずれの火災保険でも地震による損害は補償されない

保険金の支払額

火災保険は保険金額が保険価額の80%以上で実損填補、80%未満で比例填補の算定方法になります。
比例填補の場合：損害保険金＝損害額×保険金額÷保険価格×80%

失火責任法

失火責任法（失火ノ責任ニ関スル法律）は、過失によって火災を発生させた場合は、原則として民法上の損害賠償責任を負わないことを定めた法律
重大な過失による火災でない限り法的責任を問わないということです。
ただし、借家人が借家（賃貸住宅）を焼失させた場合は家主に対して損害賠償責任を負います。

• 【問題】火災保険では、突風によって住宅の窓ガラスや屋根が破損し、一定の損害が生じた場合、補償の対象となる。
  ・・・

地震保険

前段で記したように地震・噴火またはこれらによる津波を原因とする損害に関しては火災保険では補償されないため、地震保険でこれを担保します。

• 地震保険の対象は居住用の建物とその家財
• 地震保険は単独での契約はできない。住宅火災保険もしくは住宅総合保険に付帯して契約する。
• 主契約保険金額（火災保険金額）の30%〜50%の範囲内で設定
• 建物5000万円・家財1000万円の上限がある
• 損害の程度に応じて保険金が支払われる
  区分：全損（100%）・大半損（60%）・小半損（30%）・一部損（5%）の４段階（平成29年1月1日以降）

• 【問題】保険開始期が平成29年1月1日以降となる地震保険契約について、損害区分は「全損」「半損」「一部損」の3区分とされている
  ・・・
  平成29年1月1日以降は「全損」「大半損」「小半損」「一部損」の4区分です

自動車保険

自動車保険には強制加入の「自動車損害賠償責任保険（自賠責保険）」と自賠責保険で補償しきれない部分を補う「自動車保険（任意保険）」があります。

自動車損害賠償責任保険（自賠責保険）

自賠責保険は自動車・原動機付自転車に加入が義務付けられた保険です。

• 自賠責保険は強制加入
  未加入で事故を起こした場合1年以下の懲役または50万円以下の罰金・免停（-6点）
• 補償対象は対人賠償事故のみ相手の人身事故のみ補償
• 保険金の限度額
  死亡事故・・・3000万円
  障害事故・・・120万円
  後遺障害・・・75万円〜4000万円（程度による）

自動車保険（任意保険）

自賠責保険で補償しきれない部分を補う保険です。

• 【問題】自動車保険の対人賠償保険では、自動車事故により他人を死傷させ、法律上の損害賠償責任を負った場合、自賠責保険から支払われる金額を超える部分に対して保険金が支払われる。
  ・・・
• 【問題】人身障害補償保険の被保険者が自動車事故により死傷した場合、過失相殺による減額をせずに、治療費など実際の損害額が保険金支払いの対象となる
  ・・・
• 【問題】個人賠償責任保険において被保険者が自動車の運転によって他人を死傷させ、法律上の損害賠償を負った場合、保険金支払いの対象となる
  ・・・
  業務中の事故や自動車の事故、他人から預かったものによる賠償は対象外です。
• 【問題】車両保険（一般条件）では、自宅の敷地内の駐車場で運転操作を誤って自損事故を起こし、被保険自動車が被った損害は補償の対象とならない
  ・・・
  自損事後の被保険自動車の損害は補償の対象となります
• 【問題】個人賠償責任保険において、〇〇の場合、補償の対象とならない。
  友人から借りたカメラを誤って破損させた
  散歩中に飼い犬が他人に噛みついてケガをさせた
  買い物中に誤って棚から商品を落として破損させた

傷害保険

日常生活における急激かつ偶然な外来の事故で傷害を被った場合に保険金が支払われます。

国内・海外旅行は自宅を出発して帰宅するまでの間の補償します。

• 国内旅行傷害保険は「細菌性食中毒」は対象。「地震・噴火・津波による傷害」は対象外
• 海外旅行傷害保険は「細菌性食中毒」も「地震・噴火・津波による傷害」も対象
• 普通傷害保険（家族傷害保険）は「細菌性食中毒」も「地震・噴火・津波による傷害」も対象外

• 【問題】細菌性の食中毒や地震等によるケガは、海外旅行保険の保険金支払いの対象となる
  ・・・
• 【問題】普通傷害保険（特約なし）では、被保険者が地震の揺れで転倒してケガをした場合、保険金支払いの対象とならない
  ・・・
• 【問題】普通傷害保険において、被保険者が〇〇により通院した場合は、通常、保険金支払の対象となる
  疲労性の腰痛
  料理中の火傷
  ウイルス性の食中毒

企業向けの損害保険はどんなものがある？

企業向けの損害保険は以下のようなものがあります。
保険の種類によって何が補償対象なのかが試験にはよくでますので一覧で紹介します。

• 【問題】製造した弁当が原因で食中毒が発生し、顧客に対して法律上の賠償責任を負う場合に備えて、〇〇保険に加入した
  施設所有（管理）者賠償責任
  受託者賠償責任
  生産物賠償責任
• 【問題】遊園地を運営する企業が、来園者が遊具から転落してケガをし、企業が法律上の損害賠償責任を負担した場合に被る損害に備え、〇〇保険に加入した
  生産物賠償責任
  受託者賠償責任
  施設所有（管理）者賠償責任
• 【問題】食品の製造販売を営む企業が、販売した食品が原因で顧客が食中毒を起こし、法律上の損害賠償を請求されることにより被る損害に備える場合には「受託者賠償責任保険」への加入が適している
  ・・・
  生産物賠償責任保険（PL保険）の加入が適しています。
• 【問題】小売業を営む企業が、火災・爆発等によって営業が休止または阻害されたことによる利益の減少等に備える保険は労働災害保険である。
  ・・・
  企業費用・利益総合保険が適しています。

個人が支払った損害保険料への控除

生命保険の保険料と同じく、個人が支払う損害保険ほ保険料も所得控除の対象になります。
控除されるのは地震保険の保険料と長期契約（経過措置の損害保険）の保険料です。

地震保険の保険料

• 【問題】地震保険料控除の控除限度額は、所得税では①、住民税では②である
  ①4万円　②2.5万円
  ①5万円　②2.5万円
  ①5万円　②2.8万円

保険金を受け取った時の税金

損害保険の保険金は原則、非課税です。
ただし、傷害保険などの死亡保険金や満期返戻金・年金形式の保険金などは生命保険と同様の扱いになります。

• 【問題】自動車事故により、被保険自動車（非業務用のマイカー）に生じた損害に対して被保険者（契約者および保険料負担者）が自動車保険から受け取る車輌保険金は所得税において〇〇となる
  非課税
  雑所得として課税対象
  一時所得として課税対象